Calculadora de IVA Ecuador (15 %) y Paraguay (10 % / 5 %)
Ecuador: IVA = precio × 0,15; para sacarlo, precio ÷ 1,15. Paraguay: el IVA incluido es precio ÷ 11 al 10 % y ÷ 21 al 5 %. Pon una o varias líneas y mira cada paso con su artículo.
- Ley y artículo en cada fila
- Tarifas revisadas el 15/10/2026
- No sale de tu navegador
Precio sin IVA (USD) y tarifa, una línea por producto o servicio
- 15 %
- tarifa general (LRTI, art. 65)
- 5 %
- materiales de construcción (LRTI, art. innumerado tras el 55)
- 0 %
- bienes y servicios de los arts. 55 y 56 (LRTI, arts. 55 y 56)
Ejemplo · IVA a cobrar
USD 175,00
Total a cobrar con IVA: USD 1.875,00 · el IVA es el 9,33 % del total
| Concepto | Base legal | Cálculo | Monto |
|---|---|---|---|
| Ventas al 15 %, sin IVALRTI, art. 58USD 1.000,00 | LRTI, art. 58 | USD 1.000,00 | USD 1.000,00 |
| IVA 15 %LRTI, art. 65; D.E. 198; Circular NAC-DGECCGC25-00000006USD 1.000,00 × 15 % | LRTI, art. 65; D.E. 198; Circular NAC-DGECCGC25-00000006 | USD 1.000,00 × 15 % | USD 150,00 |
| Ventas al 5 %, sin IVALRTI, art. 58USD 500,00 | LRTI, art. 58 | USD 500,00 | USD 500,00 |
| IVA 5 %LRTI, art. innumerado tras el 55; RALRTI, art. 140.2USD 500,00 × 5 % | LRTI, art. innumerado tras el 55; RALRTI, art. 140.2 | USD 500,00 × 5 % | USD 25,00 |
| Ventas al 0 %, sin IVALRTI, art. 58USD 200,00 | LRTI, art. 58 | USD 200,00 | USD 200,00 |
| Total sin IVAUSD 1.000,00 + USD 500,00 + USD 200,00 | USD 1.000,00 + USD 500,00 + USD 200,00 | USD 1.700,00 | |
| Total IVAUSD 150,00 + USD 25,00 | USD 150,00 + USD 25,00 | USD 175,00 | |
| Total con IVAUSD 1.700,00 + USD 175,00 | USD 1.700,00 + USD 175,00 | USD 1.875,00 |
Redondeo al centavo de dólar en cada línea. Tarifa general de 15 % vigente mientras no haya otro decreto (Circular NAC-DGECCGC25-00000006). No incluye retenciones de IVA, ICE ni la tarifa de 8 % para turismo en feriados. Nada de lo que escribes sale de tu navegador. Calcula aquí la retención de IVA y de renta. Mira cuándo vence tu Formulario 104.
- 15 %IVA USD 255,00 · total USD 1.955,00
- 5 %IVA USD 85,00 · total USD 1.785,00
- 0 %IVA USD 0,00 · total USD 1.700,00
Cómo agregar o sacar el IVA, tasa por tasa
El error más común es restar el 15 % a un precio que ya incluye IVA: de USD 115 quedan USD 97,75, no USD 100. El IVA se calcula sobre el precio sin IVA, así que para sacarlo se divide. Si además retienes IVA o renta al pagar, usa la calculadora de retenciones.
| Tasa | Agregar IVA | Precio sin IVA | IVA dentro del precio | Ejemplo |
|---|---|---|---|---|
| Ecuador 15 % | × 1,15 | precio ÷ 1,15 | precio × 15 ÷ 115 (13,04 %) | USD 115 = 100 + 15 |
| Ecuador 5 % | × 1,05 | precio ÷ 1,05 | precio × 5 ÷ 105 (4,76 %) | USD 105 = 100 + 5 |
| Paraguay 10 % | × 1,10 | precio − IVA | precio ÷ 11 (9,09 %) | Gs. 110.000 = 100.000 + 10.000 |
| Paraguay 5 % | × 1,05 | precio − IVA | precio ÷ 21 (4,76 %) | Gs. 21.000 = 20.000 + 1.000 |
- Ecuador 15 %
- IVA dentro del precio: precio × 15 ÷ 115 (13,04 %)
- Agregar: × 1,15 · sin IVA: precio ÷ 1,15
- USD 115 = 100 + 15
- Ecuador 5 %
- IVA dentro del precio: precio × 5 ÷ 105 (4,76 %)
- Agregar: × 1,05 · sin IVA: precio ÷ 1,05
- USD 105 = 100 + 5
- Paraguay 10 %
- IVA dentro del precio: precio ÷ 11 (9,09 %)
- Agregar: × 1,10 · sin IVA: precio − IVA
- Gs. 110.000 = 100.000 + 10.000
- Paraguay 5 %
- IVA dentro del precio: precio ÷ 21 (4,76 %)
- Agregar: × 1,05 · sin IVA: precio − IVA
- Gs. 21.000 = 20.000 + 1.000
Ecuador y Paraguay, lado a lado
| Concepto | Ecuador · SRI | Paraguay · DNIT |
|---|---|---|
| Tasa general | 15 % (LRTI, art. 65; Decreto 198 y Circular NAC-DGECCGC25-00000006) | 10 % (Ley 6380/19, art. 90) |
| Tasa reducida | 5 % en materiales de construcción del listado del SRI; 8 % en turismo solo en feriados por decreto | 5 % en canasta básica, productos agropecuarios de la lista, medicamentos, alquiler de vivienda e inmuebles |
| Sin IVA | Tarifa 0 %: alimentos en estado natural, leche, pan, medicamentos, libros; salud, educación, transporte de pasajeros (arts. 55 y 56) | Exonerados: libros, enseñanza, intereses de valores, exportaciones, transporte público de hasta 100 km ida y vuelta (art. 100) |
| Cómo se muestra el precio | La factura separa el valor y el IVA cobrado (art. 64) | Los precios se publican con el IVA incluido (art. 93) |
| Dónde se declara | Formulario 104, mensual o semestral | Formulario 120, mensual |
- Tasa general
- Ecuador: 15 % (LRTI, art. 65; Decreto 198 y Circular NAC-DGECCGC25-00000006)
- Paraguay: 10 % (Ley 6380/19, art. 90)
- Tasa reducida
- Ecuador: 5 % en materiales de construcción del listado del SRI; 8 % en turismo solo en feriados por decreto
- Paraguay: 5 % en canasta básica, productos agropecuarios de la lista, medicamentos, alquiler de vivienda e inmuebles
- Sin IVA
- Ecuador: Tarifa 0 %: alimentos en estado natural, leche, pan, medicamentos, libros; salud, educación, transporte de pasajeros (arts. 55 y 56)
- Paraguay: Exonerados: libros, enseñanza, intereses de valores, exportaciones, transporte público de hasta 100 km ida y vuelta (art. 100)
- Cómo se muestra el precio
- Ecuador: La factura separa el valor y el IVA cobrado (art. 64)
- Paraguay: Los precios se publican con el IVA incluido (art. 93)
- Dónde se declara
- Ecuador: Formulario 104, mensual o semestral
- Paraguay: Formulario 120, mensual
Antes de facturar y declarar el IVA
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Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula el IVA 15 % en Ecuador?
Multiplica el precio sin IVA por 0,15 para obtener el IVA, o por 1,15 para obtener el total. Ejemplo: USD 1.000 sin IVA llevan USD 150 de IVA y se cobran USD 1.150. La ley fija la tarifa general en 13 % y permite al Presidente subirla hasta 15 % (LRTI, art. 65); el Decreto Ejecutivo 198 la llevó a 15 % desde el 1/4/2024 y, mientras no haya otro decreto, sigue en 15 % (Reglamento a la LRTI, art. 141; Circular del SRI NAC-DGECCGC25-00000006).
¿Cómo saco el IVA de un precio que ya lo incluye?
En Ecuador divide el precio para 1,15: USD 115 son USD 100 sin IVA más USD 15 de IVA. Restar el 15 % del precio no funciona: USD 115 menos 15 % da USD 97,75. Al 5 % divides para 1,05. Con centavos puede quedar un centavo de diferencia: USD 10 con IVA son USD 8,70 más USD 1,30, pero si tu sistema calcula 15 % sobre USD 8,70 imprime USD 1,31.
¿Qué se vende con IVA 0 % o 5 % en Ecuador?
Tienen 0 %, entre otros, los alimentos en estado natural, la leche, el pan, los medicamentos y los libros (LRTI, art. 55), y servicios como transporte de pasajeros, salud, educación, arriendo de vivienda y servicios básicos (art. 56). El 5 % aplica desde el 1/4/2024 a los materiales de construcción del listado del SRI (artículo innumerado a continuación del art. 55; Reglamento, art. 140.2). Además, la ley permite bajar a 8 % los servicios turísticos en feriados, solo en las fechas que fije cada decreto.
¿Cómo se calcula el IVA incluido en Paraguay?
Los precios se publican con el IVA incluido (Ley 6380/19, art. 93). Para saber cuánto IVA trae un precio, divídelo para 11 si es al 10 % y para 21 si es al 5 %: en Gs. 1.100.000 hay Gs. 100.000 de IVA y en Gs. 210.000, Gs. 10.000. El resto es el precio sin IVA que va en el Formulario 120. Para agregar IVA a un precio neto, multiplica por 1,10 o 1,05.
¿Qué tiene IVA 5 % y qué está exento en Paraguay?
Van al 5 % el alquiler de vivienda, la venta de inmuebles, arroz, fideos, aceite vegetal, yerba mate, leche, huevos, harina y sal yodada, los productos agrícolas, hortícolas, frutícolas y pecuarios de la lista y los medicamentos de uso humano registrados (Ley 6380/19, art. 90); todo lo demás, al 10 %. Están exonerados, entre otros, los libros y periódicos, la enseñanza reconocida, los intereses de valores, las exportaciones y el transporte público de pasajeros con recorrido de ida y vuelta de hasta 100 km (art. 100). En inmuebles, el 5 % se aplica sobre el 30 % del valor (art. 85).
¿La calculadora resta las retenciones de IVA?
No: para eso está la calculadora de retenciones SRI y DNIT. En Ecuador el porcentaje depende de quién compra y a quién (Res. NAC-DGERCGC20-00000061): un agente de retención le retiene a un proveedor que no es contribuyente especial el 30 % del IVA en bienes, el 70 % en servicios y el 100 % en honorarios de personas naturales con título; quien importa servicios retiene el 100 % (LRTI, art. 70). En Paraguay se aplica el porcentaje de tu designación como agente, y la Ley 6380/19 limita la retención a cuenta al 10 % del IVA (art. 136).
Fuentes oficiales
- SRI, Ley de Régimen Tributario Interno (codificación, última reforma 1/4/2026): arts. 55 y 56 (tarifa 0 %), artículo innumerado a continuación del 55 (5 % en materiales de construcción), 58 (base imponible), 64 (IVA por separado en la factura), 65 (tarifa general 13 % a 15 %, D.E. 198 y 470) y su artículo innumerado (8 % en turismo durante feriados) y 70 (retención del 100 % en importación de servicios)
- SRI, Reglamento para la aplicación de la LRTI (última reforma 18/11/2025): arts. 140.2 (listado de materiales de construcción al 5 %) y 141 (si no hay decreto nuevo, sigue la última tarifa)
- SRI, Circular NAC-DGECCGC25-00000006 (26/12/2025): la tarifa del IVA vigente es 15 % hasta que un decreto ejecutivo la modifique
- SRI, Impuesto al Valor Agregado: tarifas por decreto (15 % general desde el 1/4/2024 y 5 % en construcción) y listado de bienes y servicios con tarifa 0 %
- DNIT, Ley 6380/19 de modernización y simplificación del sistema tributario: arts. 85 (base imponible; 30 % en inmuebles), 86 a 88 (IVA débito y crédito), 90 (tasas de 10 % y 5 %), 93 (precios con IVA incluido), 100 (exoneraciones) y 136 (tope de la retención a cuenta)
- DNIT, Instructivo del Formulario 120 del IVA, versión 4: los montos de ventas, acumulados y compras se registran sin incluir el IVA
Revisado el 15/10/2026 en las fuentes oficiales de esta lista. Ecuador: la LRTI codificada por el SRI fija 13 % con un rango de 13 % a 15 %; el 15 % rige desde el 1/4/2024 por el Decreto 198, se mantuvo en 2025 por el Decreto 470 y sigue vigente sin decreto nuevo según el art. 141 del Reglamento y la Circular NAC-DGECCGC25-00000006. La tarifa de 8 % para turismo solo aplica en las fechas de cada decreto, así que no la incluimos. Paraguay: tasas del art. 90 de la Ley 6380/19 (el Poder Ejecutivo puede subir algunas del 5 % al 10 %; no lo calculamos). Los porcentajes de retención de IVA no se restan aquí: están, con su norma, en la calculadora de retenciones SRI y DNIT. El redondeo (centavos en Ecuador, guaraníes enteros en Paraguay) es el de la calculadora; tu sistema de facturación puede diferir en un centavo o un guaraní. Estimación; no reemplaza la declaración ni asesoría tributaria.